Reklama

30 kwietnia 2024 to termin składania deklaracji podatkowej. Jeżeli masz dzieci, masz też prawo do ulgi na dziecko, czyli odliczenia pewnej kwoty od podatku. Dzięki temu zapłacisz mniej państwu, otrzymując zwrot części podatku.

Reklama

Wyjaśniamy takie kwestie jak: ulga na dziecko a limit dochodu oraz do jakiego wieku dziecka przysługuje ulga.

Spis treści:

Ulga na dziecko: ile można odliczyć?

Ulga na dziecko, nazywana też ulgą prorodzinną lub ulgą podatkową na dziecko, to jedno z najpopularniejszych odliczeń podatkowych dla rodziców w Polsce. Rodzice mogą ją odliczyć od kwoty podatku lub też otrzymać zwrot w gotówce albo na konto bankowe, jeżeli ich dochody były zbyt niskie, żeby odliczyć ją od podatku.

Ulga na dziecko za 2023 rok wynosi:

  • 92,67 zł miesięcznie (do 1112,04 zł rocznie) na pierwsze dziecko,
  • 92,67 złotych miesięcznie (do 1112,04 zł rocznie) na drugie dziecko,
  • 166,67 zł miesięcznie (do 2000,04 zł rocznie) na trzecie dziecko,
  • 225 zł miesięcznie (do 2700 zł rocznie) na czwarte i kolejne dziecko.

Ulga na dziecko – limit dochodu

W przypadku posiadania jednego dziecka obowiązuje limit zarobków, powyżej którego nie można skorzystać z ulgi na dziecko. W przypadku wychowywania dwojga lub więcej dzieci limit dochodów nie istnieje.
Jeżeli masz:

  • jedno dziecko i wychowujesz je samotnie, to aby skorzystać z ulgi na dziecko, nie możesz zarabiać rocznie więcej niż 112 tys. złotych,
  • jedno dziecko i jesteś w związku małżeńskim przez cały rok – małżonkowie łącznie nie mogą zarabiać więcej niż 112 tys. złotych rocznie; bez znaczenia jest, czy rodzice składają osobne PIT-y, czy też rozliczają się wspólnie na jednym formularzu,
  • jedno dziecko i nie jesteś w związku małżeńskim z rodzicem dziecka – nie możesz zarabiać rocznie więcej niż 56 tys. złotych.

Uwaga! Jeśli rodzic sprawował opiekę nad dwojgiem dzieci choćby przez 1 dzień w roku (np. także gdy drugie dziecko urodziło się 31 grudnia), to nie obowiązuje go limit dochodów przy odliczaniu ulgi. W takiej sytuacji odlicza ulgę w całości za pierwsze dziecko i za drugie za część roku, w jakiej sprawował opiekę nad drugim dzieckiem (np. za miesiąc, 3 miesiące czy pół roku).

Ulga prorodzinna: komu przysługuje?

Z ulgi prorodzinnej mogą korzystać osoby, które opodatkowane są według skali podatkowej lub według ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Osoby, które rezygnują z opodatkowania liniowego, mają prawo korzystać w swoim rozliczeniu z ulgi prorodzinnej.

Ulga podatkowa na dziecko należy się każdemu rodzicowi, rodzicowi zastępczemu oraz prawnemu opiekunowi dziecka (o ile z nim zamieszkuje). Przysługuje ci ulga prorodzinna, jeżeli:

  • twoje dziecko nie jest pełnoletnie i nie jest w związku małżeńskim,
  • twoje dziecko ma mniej niż 25 lat, nadal się uczy i nie otrzymało w 2023 roku dochodu wyższego niż 3089 zł – nie wliczamy w tę kwotę renty rodzinnej,
  • twoje dziecko otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny,
  • twoje dziecko otrzymuje rentę socjalną.

Ulga na dziecko za 2023: komu nie przysługuje?

Ulga na dziecko nie przysługuje rodzicom i opiekunom, jeśli dziecko:

  • ukończyło 18 lat i nie uczy się w szkołach, o których mowa w przepisach o systemie oświaty i przepisach o szkolnictwie wyższym,
  • nie ukończyło 18 lat, ale zawarło małżeństwo,
  • zostało umieszczone w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie w rozumieniu przepisów o świadczeniach rodzinnych,
  • w roku podatkowym uzyskało dochody przekraczające kwotę 3,089 zł brutto,
  • nie mieszka z danym rodzicem.

WAŻNE! Z ulgi prorodzinnej nie mogą korzystać podatnicy, którzy uzyskują dochody opodatkowane 19-proc. podatkiem liniowym z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej. Dotyczy to także podatników, którzy odprowadzają podatek na zasadach ryczałtu (np. ryczałtem ewidencjonowanym lub kartą podatkową).

Odliczenie na dziecko: kiedy zwrot podatku?

Aby otrzymać zwrot podatku i wypłatę kwoty wynikającej z ulgi na dziecko, konieczne jest złożenie rozliczenia PIT za 2022 rok. Zwrot pieniędzy zależy od tego, jak szybko złoży się deklarację podatkową, a także, w jaki sposób się to zrobi:

  • w przypadku wysłania PIT przez internet (e-deklaracje) zwrot będzie w terminie 45 dni, licząc od następnego dnia po dniu złożenia deklaracji (lub od 15 lutego 2024, jeśli deklarację złożysz wcześniej),
  • pieniądze otrzymasz w ciągu 3 miesięcy, licząc od następnego dnia po dniu złożenia deklaracji, jeżeli wydrukowaną deklarację złożysz w urzędzie lub wyślesz pocztą w dniach 16.02.2024 – 02.05.2024,
  • w przypadku, gdy złożysz zeznanie korygujące deklarację PIT, termin zwrotu podatku wynikającego z korekty jest nie dłuższy niż 2 miesiące, ale też nie wcześniejszy niż 3 miesiące od złożenia pierwotnej deklaracji PIT za 2023 rok.

Ulga na dziecko rozliczona za pomocą Twój e-PIT

Podatnicy mogą rozliczać się z fiskusem samodzielnie przez internet lub dostarczając papierową deklarację PIT do urzędu skarbowego. Od ponad trzech lat działa wprowadzone przez Ministerstwo Finansów udogodnienie dla podatników polegające na możliwości zalogowania się do profilu w portalu podatkowym Twój e-PIT. Korzystając z niego, nie musisz wypełniać wniosków i składać deklaracji, aby rozliczyć swój podatek. Zeznanie podatkowe uzupełnione o dane zgromadzone przez administrację skarbową czeka na podatnika w wersji elektronicznej na portalu podatkowym.

Od 15 lutego 2020 roku obowiązuje dodatkowe ułatwienie dla rodziców korzystających z ulgi podatkowej na dziecko. Będzie ona uwzględniana automatycznie w deklaracji wraz z danymi dzieci, które są nią objęte. To oznacza, że w usłudze Twój e-PIT nie trzeba będzie wypełniać odpowiednich rubryk w formularzu zeznania podatkowego (m.in. liczby dzieci oraz ich numerów PESEL, kwoty należnego zwrotu i czasu obowiązywania ulgi).

Uwaga! Jeśli dziecko ma skończone 18 lat lub w 2023 roku osiągnęło pełnoletność, w deklaracji e-PIT ulga na to dziecko nie zostanie uwzględniona automatycznie! Do elektronicznej deklaracji trzeba też dodać ulgę na dziecko wtedy, gdy urodziło się ono w roku, za jaki składana jest deklaracja.

Ulga prorodzinna: zwrot niewykorzystanej części

Można wystąpić o zwrot niewykorzystanej części ulgi, jeżeli podatnik miał na tyle niskie dochody, że nie mógł skorzystać w pełni z przysługującej mu ulgi na dziecko. Cytując portal PIT, wysokość zwrotu wyznacza suma:

  • odliczonych składek na ubezpieczenie społeczne zapłaconych na własne ubezpieczenie lub pobranych przez płatnika z wynagrodzenia, pomniejszonych o składki odliczone w zeznaniu z pozarolniczej działalności gospodarczej, albo działów specjalnych produkcji rolnej opodatkowanych 19% podatkiem liniowym, albo ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,
  • składek na ubezpieczenie zdrowotne, o których mowa w ustawie o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych pomniejszonych o składki odliczone w zeznaniu z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanych 19% podatkiem liniowym albo ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,
  • składek na ubezpieczenie społeczne zapłaconych na własne ubezpieczenie lub pobranych przez płatnika z wynagrodzenia podatnika od uzyskanych przychodów, które objęte są zwolnieniem w ramach: ulgi dla młodych, ulgi na powrót, ulgi dla rodzin 4+, ulgi dla pracujących seniorów, z wyjątkiem przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanych 19% podatkiem liniowym, 5% podatkiem od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej lub zryczałtowanym podatkiem dochodowym.

Zobacz też:

Reklama
Reklama
Reklama
Reklama